銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法

銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕19號(hào)

第一章 總 則

第一條 為推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升公司治理有效性，促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公司治理監(jiān)管評(píng)估，是指中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行判斷、評(píng)價(jià)和分類，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果依法實(shí)施分類監(jiān)管。

第三條 本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)(法人機(jī)構(gòu))，包括：國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)社、自保公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

第四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、突出重點(diǎn)的原則。

第二章 評(píng)估內(nèi)容和方法

第五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估內(nèi)容主要包括：黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、關(guān)聯(lián)交易治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和高管層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、市場(chǎng)約束、利益相關(guān)者治理等方面。

第六條 公司治理監(jiān)管評(píng)估包括合規(guī)性評(píng)價(jià)、有效性評(píng)價(jià)、重大事項(xiàng)調(diào)降評(píng)級(jí)三個(gè)步驟。

(一)合規(guī)性評(píng)價(jià)。滿分100分，主要考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)指標(biāo)逐項(xiàng)評(píng)價(jià)打分。

(二)有效性評(píng)價(jià)。重點(diǎn)考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制的實(shí)際效果，主要關(guān)注存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在合規(guī)性評(píng)價(jià)得分基礎(chǔ)上，對(duì)照有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行扣分;對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)改善公司治理有效性的優(yōu)秀實(shí)踐，可予以加分。

(三)重大事項(xiàng)調(diào)降評(píng)級(jí)。當(dāng)機(jī)構(gòu)存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)前兩項(xiàng)綜合評(píng)分及其對(duì)應(yīng)評(píng)估等級(jí)進(jìn)行調(diào)降，形成評(píng)估結(jié)果。

合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問(wèn)題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標(biāo)分值兩倍扣分;第三年未整改的，可按該指標(biāo)分值四倍扣分;第四年未整改的，可按該指標(biāo)分值八倍扣分;以此類推。

第七條 公司治理監(jiān)管評(píng)估總分為100分，評(píng)估等級(jí)分為五級(jí)：90分以上為A級(jí)，90分以下至80分以上為B級(jí)，80分以下至70分以上為C級(jí)，70分以下至60分以上為D級(jí)，60分以下為E級(jí)。

第八條 存在下列情形的，可以直接評(píng)定為E級(jí)：

(一)拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評(píng)估;

(二)通過(guò)提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實(shí)、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風(fēng)險(xiǎn);

(三)股東虛假出資、出資不實(shí)、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重影響銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資本充足率、償付能力充足率真實(shí)性;

(四)股東通過(guò)隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、隱形股東、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理;

(五)公司治理機(jī)制失靈，股東(大)會(huì)、董事會(huì)長(zhǎng)期(一年以上)無(wú)法正常召開(kāi)或做出決策;

(六)出現(xiàn)兌付危機(jī)、償付能力嚴(yán)重不足的情形;

(七)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他公司治理機(jī)制失靈的情形。

第九條 銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)公司治理監(jiān)管工作需要，修訂完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分規(guī)則，并及時(shí)告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

第三章 評(píng)估程序和分工

第十條 公司治理監(jiān)管評(píng)估原則上每年開(kāi)展一次。對(duì)評(píng)估結(jié)果為B級(jí)及以上的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低評(píng)估頻率，但至少每2年開(kāi)展一次。

公司治理監(jiān)管評(píng)估主要評(píng)估上一年度公司治理狀況。在公司治理監(jiān)管評(píng)估過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際，適當(dāng)向前追溯或向后延伸。

第十一條 公司治理監(jiān)管評(píng)估工作辦公室設(shè)在銀保監(jiān)會(huì)公司治理監(jiān)管部，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估工作;各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、各銀保監(jiān)局具體實(shí)施公司治理監(jiān)管評(píng)估工作。

第十二條 公司治理監(jiān)管評(píng)估程序主要包括年度評(píng)估方案制定、機(jī)構(gòu)自評(píng)、監(jiān)管評(píng)估、監(jiān)管復(fù)核、結(jié)果分析與反饋、督促整改等環(huán)節(jié)。

第十三條 銀保監(jiān)會(huì)每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、行業(yè)公司治理風(fēng)險(xiǎn)特征、監(jiān)管規(guī)則和關(guān)注重點(diǎn)等因素的變化情況，制定年度公司治理監(jiān)管評(píng)估方案，明確當(dāng)年評(píng)估對(duì)象、評(píng)估要點(diǎn)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和具體安排。

第十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定開(kāi)展公司治理自評(píng)估，形成本機(jī)構(gòu)公司治理自評(píng)估報(bào)告，每年2月底前將自評(píng)估報(bào)告及相關(guān)證明材料報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第十五條 銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門組織實(shí)施監(jiān)管評(píng)估;銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由銀保監(jiān)局組織實(shí)施監(jiān)管評(píng)估。監(jiān)管評(píng)估應(yīng)于每年5月底前完成。

第十六條 監(jiān)管評(píng)估采取非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估相結(jié)合的方式。機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局根據(jù)工作需要，確定當(dāng)年的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估方式。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估應(yīng)每3年對(duì)所監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱材料、查詢系統(tǒng)，以及與董事、監(jiān)事和高管人員談話等方式，結(jié)合日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、前期現(xiàn)場(chǎng)檢查等掌握的情況開(kāi)展。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估重點(diǎn)結(jié)合銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自評(píng)估報(bào)告、機(jī)構(gòu)提交的相關(guān)證明材料，以及日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、前期現(xiàn)場(chǎng)檢查等掌握的情況開(kāi)展。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)按照公司治理評(píng)分要素逐項(xiàng)評(píng)分，審慎核實(shí)評(píng)分依據(jù)的事實(shí)和材料，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題予以確認(rèn)，形成監(jiān)管評(píng)估報(bào)告。

第十七條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門結(jié)合日常監(jiān)管信息、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，對(duì)銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行監(jiān)管復(fù)核。監(jiān)管復(fù)核應(yīng)當(dāng)于每年6月底前完成，機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)將復(fù)核結(jié)果反饋相關(guān)銀保監(jiān)局。

第十八條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局對(duì)年度評(píng)估開(kāi)展情況和評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析，總結(jié)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出相關(guān)政策建議，并將相關(guān)情況報(bào)公司治理監(jiān)管評(píng)估工作辦公室。

公司治理監(jiān)管評(píng)估工作辦公室可以聯(lián)合相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局，在評(píng)估過(guò)程中或評(píng)估結(jié)束后，選取一定比例的被評(píng)估機(jī)構(gòu)，進(jìn)行監(jiān)管評(píng)估抽查，進(jìn)一步提高監(jiān)管評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的一致性。

第十九條 評(píng)估結(jié)果的反饋由負(fù)責(zé)監(jiān)管評(píng)估的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門或銀保監(jiān)局實(shí)施，反饋采取“一對(duì)一”的形式，內(nèi)容包括公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果、公司治理存在的主要問(wèn)題及整改要求。評(píng)估結(jié)果反饋原則上應(yīng)當(dāng)于每年7月底前完成。相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)持續(xù)督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完成問(wèn)題的整改。

第二十條 相關(guān)機(jī)構(gòu)在收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況通報(bào)給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層，通報(bào)內(nèi)容包括但不限于：評(píng)估結(jié)果、監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋的主要問(wèn)題、整改要求等，并按監(jiān)管要求及時(shí)進(jìn)行整改。

第二十一條 負(fù)責(zé)監(jiān)管評(píng)估的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。在公司治理監(jiān)管評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在違法違規(guī)行為，符合行政處罰情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)立案調(diào)查程序。

第二十二條 銀保監(jiān)會(huì)結(jié)合監(jiān)管評(píng)估工作實(shí)際，適時(shí)對(duì)監(jiān)管評(píng)估工作及效果進(jìn)行后評(píng)價(jià)，持續(xù)改進(jìn)完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估體系。

第二十三條 銀保監(jiān)會(huì)建立銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估信息系統(tǒng)，加強(qiáng)評(píng)估全過(guò)程的信息化管理。

第四章 評(píng)估結(jié)果和運(yùn)用

第二十四條 公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果是衡量銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。

評(píng)估等級(jí)為A級(jí)(優(yōu)秀)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理各方面健全，未發(fā)現(xiàn)明顯的合規(guī)性及有效性問(wèn)題，公司治理機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)有效。

評(píng)估等級(jí)為B級(jí)(較好)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理基本健全，同時(shí)存在一些弱點(diǎn)，相關(guān)機(jī)構(gòu)能夠積極采取措施整改完善。

評(píng)估等級(jí)為C級(jí)(合格)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在一定缺陷，公司治理合規(guī)性或有效性需加以改善。

評(píng)估等級(jí)為D級(jí)(較弱)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在較多突出問(wèn)題，合規(guī)性較差，有效性不足，公司治理基礎(chǔ)薄弱。

評(píng)估等級(jí)為E級(jí)(差)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在嚴(yán)重問(wèn)題，合規(guī)性差，有效性嚴(yán)重不足，公司治理整體失效。

第二十五條 銀保監(jiān)會(huì)將公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果作為配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的重要依據(jù)，并在市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)、監(jiān)管通報(bào)等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用。

第二十六條 銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果，對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法采取不同監(jiān)管措施：

(一)對(duì)A級(jí)機(jī)構(gòu)，開(kāi)展常規(guī)監(jiān)管，督促其保持良好公司治理水平。

(二)對(duì)B級(jí)機(jī)構(gòu)，關(guān)注公司治理風(fēng)險(xiǎn)變化，并通過(guò)窗口指導(dǎo)、監(jiān)管談話等方式指導(dǎo)機(jī)構(gòu)逐步完善公司治理。

(三)對(duì)C級(jí)機(jī)構(gòu)，除可以采取對(duì)B級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以視情形依法采取下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)、監(jiān)管通報(bào)，要求機(jī)構(gòu)限期整改等措施。

(四)對(duì)D級(jí)機(jī)構(gòu)，除可以采取對(duì)C級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以在市場(chǎng)準(zhǔn)入中認(rèn)定其公司治理未達(dá)到良好標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，依法采取責(zé)令調(diào)整相關(guān)責(zé)任人、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。

(五)對(duì)E級(jí)機(jī)構(gòu)，除可以采取對(duì)D級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施外，應(yīng)當(dāng)按照《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第1號(hào))有關(guān)規(guī)定，限制其開(kāi)展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，還可以結(jié)合評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和線索，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，對(duì)機(jī)構(gòu)及責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第二十七條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將公司治理監(jiān)管評(píng)估等級(jí)為D級(jí)及以下的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，根據(jù)其存在的公司治理問(wèn)題，提出明確的監(jiān)管措施和整改要求，對(duì)其存在的重大公司治理風(fēng)險(xiǎn)隱患要及時(shí)糾正，堅(jiān)決防止機(jī)構(gòu)“帶病運(yùn)行”，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)酵放大。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將前款規(guī)定情況向相關(guān)國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的上級(jí)黨組織、有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行通報(bào)。

第五章 附 則

第二十八條 公司治理監(jiān)管評(píng)估的具體信息僅供監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用。必要時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與有關(guān)政府部門共享公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果和具體信息。公司治理監(jiān)管評(píng)估的具體信息是指評(píng)估過(guò)程中使用的監(jiān)管信息等材料。

第二十九條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局可以參照本辦法，對(duì)未納入公司治理監(jiān)管評(píng)估的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展試評(píng)估，推動(dòng)機(jī)構(gòu)提高公司治理有效性。

第三十條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員開(kāi)展公司治理監(jiān)管評(píng)估工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，秉持公平、公正的原則，不得濫用職權(quán)、玩忽職守，不得對(duì)評(píng)估工作及結(jié)果施加不當(dāng)影響。

第三十一條 本辦法所稱監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是指中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。

第三十二條 本辦法由銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法(試行)》(銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號(hào))同時(shí)廢止。

2022年11月28日