財教〔2021〕204號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政局、科技局：

為規(guī)范和加強(qiáng)中央財政對地方轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》（國辦發(fā)〔2019〕26號）等有關(guān)法律法規(guī)和政策要求，以及財政部轉(zhuǎn)移支付資金等預(yù)算管理規(guī)定，我們修訂了《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法

財 政 部科技部

2021年11月30日

附件：

中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法

第一條 為規(guī)范中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金（以下稱引導(dǎo)資金）管理，提高引導(dǎo)資金使用效益，推進(jìn)科技創(chuàng)新，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱引導(dǎo)資金，是指中央財政用于支持和引導(dǎo)地方政府落實國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和科技改革發(fā)展政策、優(yōu)化區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境、提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力的共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金。實施期限根據(jù)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案等政策相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。

第三條 引導(dǎo)資金由財政部會同科技部管理。

財政部負(fù)責(zé)確定引導(dǎo)資金分配原則、分配標(biāo)準(zhǔn)，確定引導(dǎo)資金支持重點，審核引導(dǎo)資金分配建議方案并下達(dá)預(yù)算，組織實施全過程績效管理，指導(dǎo)地方預(yù)算管理等工作。

科技部負(fù)責(zé)審核地方相關(guān)材料和數(shù)據(jù)，提供資金測算需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出資金需求測算方案和分配建議，推動開展項目儲備，開展日常監(jiān)管、評估和績效管理，督促和指導(dǎo)地方做好項目管理和資金使用管理等。

省級財政、科技部門明確省級及以下各級財政、科技部門在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核、項目安排和資金使用管理方面的責(zé)任，切實加強(qiáng)資金管理。

第四條 引導(dǎo)資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅決貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，突出支持重點；

（二）符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和科技創(chuàng)新相關(guān)規(guī)劃；

（三）按照編制財政中期規(guī)劃的要求，統(tǒng)籌考慮有關(guān)工作總體預(yù)算安排；

（四）堅持統(tǒng)籌兼顧，結(jié)果導(dǎo)向，引導(dǎo)資金安排時統(tǒng)籌考慮相關(guān)地區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，鼓勵各地深入落實國家科技改革與發(fā)展重大政策，扎實推進(jìn)自主創(chuàng)新，提升科技創(chuàng)新能力；

（五）堅持公開、公平、公正，主動接受社會監(jiān)督；

（六）實施全過程預(yù)算績效管理，強(qiáng)化資金監(jiān)管，充分發(fā)揮資金效益。

第五條 引導(dǎo)資金支持以下四個方面：

（一）自由探索類基礎(chǔ)研究。主要指地方聚焦探索未知的科學(xué)問題，結(jié)合基礎(chǔ)研究區(qū)域布局，自主設(shè)立的旨在開展自由探索類基礎(chǔ)研究的科技計劃（專項、基金等），如地方設(shè)立的自然科學(xué)基金、基礎(chǔ)研究計劃、基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金等。

（二）科技創(chuàng)新基地建設(shè)。主要指地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等建設(shè)的各類科技創(chuàng)新基地，包括依托大學(xué)、科研院所、企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)設(shè)立的科技創(chuàng)新基地（含省部共建國家重點實驗室、臨床醫(yī)學(xué)研究中心等），以及具有獨立法人資格的產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、技術(shù)創(chuàng)新中心、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)等。

（三）科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。主要指地方結(jié)合本地區(qū)實際，針對區(qū)域重點產(chǎn)業(yè)等開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動，包括技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)、人才隊伍和技術(shù)市場建設(shè)，以及公益屬性明顯、引導(dǎo)帶動作用突出、有效提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力、惠及人民群眾廣泛的科技成果轉(zhuǎn)化示范項目等。

（四）區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)。主要指國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、國際科技創(chuàng)新中心、綜合性國家科學(xué)中心、可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)、國家農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、創(chuàng)新型縣（市）等區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)，重點支持跨區(qū)域研發(fā)合作和區(qū)域內(nèi)科技型中小企業(yè)科技研發(fā)活動。

第六條 支持自由探索類基礎(chǔ)研究、科技創(chuàng)新基地建設(shè)和區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)的資金，鼓勵地方綜合采用直接補(bǔ)助、后補(bǔ)助、以獎代補(bǔ)等多種投入方式。支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的資金，鼓勵地方綜合采用風(fēng)險補(bǔ)償、后補(bǔ)助、創(chuàng)投引導(dǎo)等財政投入方式。

第七條 引導(dǎo)資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出，不得用于行政事業(yè)單位編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。

第八條 引導(dǎo)資金采取項目法和因素法相結(jié)合的方法分配。

第九條 采取項目法分配的引導(dǎo)資金包括：

（一）對國務(wù)院辦公廳公布的科技創(chuàng)新領(lǐng)域真抓實干成效明顯的省份，予以定額獎勵；

（二）落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于建設(shè)區(qū)域性創(chuàng)新高地的決策部署，需要重點支持的科技創(chuàng)新基地、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等項目；

（三）落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于科技創(chuàng)新的決策部署，需要重點支持的其他事項。

財政部會同科技部等通過競爭性評審方式公開擇優(yōu)確定支持的具體項目，在項目評審前發(fā)布申報指南，明確項目申報范圍、要求等具體事項。

項目所在重點城市政府或其財政、科技等部門負(fù)責(zé)編制項目實施方案，明確績效目標(biāo)、實施任務(wù)、保障機(jī)制以及分年度資金預(yù)算等，并按照項目申報要求提出申請。

第十條 各省應(yīng)當(dāng)按照財政部、科技部有關(guān)引導(dǎo)資金項目儲備要求，積極做好項目儲備庫建設(shè)，扎實開展項目前期工作，提升儲備項目質(zhì)量。

第十一條 采取因素法分配的引導(dǎo)資金，分配因素主要有：

（一）地方基礎(chǔ)科研條件情況（占比50%）。體現(xiàn)科研機(jī)構(gòu)、研發(fā)人員、科研儀器設(shè)備、研發(fā)經(jīng)費投入、基礎(chǔ)研究投入等基礎(chǔ)科研條件情況。

（二）地方科技創(chuàng)新能力提升情況（占比50%）。體現(xiàn)地方支持自由探索類基礎(chǔ)研究、加強(qiáng)科技創(chuàng)新基地建設(shè)、支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、支持區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)等情況。

財政部會同科技部綜合考慮各地工作進(jìn)展、引導(dǎo)資金使用、績效評價等情況，研究確定績效調(diào)節(jié)系數(shù)，對引導(dǎo)資金分配情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。對相關(guān)分配因素統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全的地方，引導(dǎo)資金預(yù)算數(shù)參考其周邊經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況類似的省份并結(jié)合人口規(guī)模等因素綜合核定。

財政部、科技部根據(jù)黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署和科技創(chuàng)新發(fā)展新形勢等情況，適時調(diào)整完善相關(guān)分配因素、權(quán)重、計算公式等，進(jìn)行綜合平衡。

第十二條 省級科技部門會同財政部門，應(yīng)當(dāng)于每年1月15日前向科技部、財政部報送當(dāng)年引導(dǎo)資金區(qū)域績效目標(biāo)表，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

第十三條 財政部于每年全國人民代表大會批準(zhǔn)中央預(yù)算后30日內(nèi)，會同科技部按本辦法規(guī)定正式下達(dá)引導(dǎo)資金預(yù)算，每年10月31日前提前下達(dá)下一年度引導(dǎo)資金預(yù)計數(shù)，并抄送財政部各地監(jiān)管局。

第十四條 省級財政部門接到中央財政下達(dá)的預(yù)算后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)會同科技部門按照預(yù)算級次合理分配、及時下達(dá)引導(dǎo)資金預(yù)算，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

第十五條 省級財政部門會同科技部門，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)科技改革發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策，及時制定年度引導(dǎo)資金實施方案，隨資金分配情況同時抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局，并報科技部、財政部備案。引導(dǎo)資金實施方案備案后不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整情況及原因報科技部、財政部備案，同時抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

第十六條 對擬分配到企業(yè)的引導(dǎo)資金，相關(guān)財政部門、科技部門應(yīng)當(dāng)通過官方網(wǎng)站等媒介向社會公示，公示期一般不少于7日，公示無異議后組織實施，涉及國家秘密的內(nèi)容除外。

第十七條 引導(dǎo)資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購法律法規(guī)和有關(guān)制度執(zhí)行。

第十八條 引導(dǎo)資金原則上應(yīng)在當(dāng)年執(zhí)行完畢，年度未支出的引導(dǎo)資金按財政部結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定處理。

第十九條 財政部、科技部負(fù)責(zé)組織實施和推動開展引導(dǎo)資金全過程績效管理，做好績效目標(biāo)審核，督促地方各級財政、科技部門按照全面實施預(yù)算績效管理的要求，建立健全全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，按規(guī)定科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)，對照績效目標(biāo)做好績效監(jiān)控、績效評價，選擇部分重點項目開展績效評價，強(qiáng)化績效結(jié)果運用，做好績效信息公開，提高引導(dǎo)資金使用效益。科技部每年牽頭組織開展引導(dǎo)資金績效評價，制定相關(guān)規(guī)則，重點考量地方科技創(chuàng)新能力提升情況、重點任務(wù)落實情況、重點項目實施情況以及資金使用績效情況等，財政部根據(jù)工作需要適時組織重點績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。可以按照相關(guān)規(guī)定，引入第三方機(jī)構(gòu)參與績效評價工作。

第二十條 省級科技、財政部門應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前向科技部、財政部報送引導(dǎo)資金績效自評報告，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局，主要包括本年度引導(dǎo)資金支出情況、組織實施情況、績效情況等。

第二十一條 財政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)和財政部要求，對引導(dǎo)資金進(jìn)行全面監(jiān)管。

第二十二條 各級財政部門、科技部門及使用引導(dǎo)資金的單位應(yīng)強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)分配和使用資金，實行不相容崗位（職責(zé)）分離控制。

第二十三條 地方各級財政、科技部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金分配項目申報及使用管理。不符合法律、行政法規(guī)等規(guī)定，相關(guān)目標(biāo)已經(jīng)實現(xiàn)或?qū)嵤┏尚Р睢⒖冃У偷捻椖浚约耙褟闹醒牖ㄍ顿Y渠道獲得中央財政資金支持的項目，不得申請引導(dǎo)資金支持。

第二十四條 地方各級財政、科技部門以及引導(dǎo)資金具體使用單位，應(yīng)當(dāng)對上報的可能影響資金分配結(jié)果的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。切實加強(qiáng)項目預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不斷提高資金使用績效。發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金、損失浪費嚴(yán)重、低效無效等重大問題的，應(yīng)當(dāng)按照程序及時報告財政部、科技部等部門。

第二十五條 使用引導(dǎo)資金的單位，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家會計法律法規(guī)制度，按規(guī)定管理使用資金，開展全過程績效管理，并自覺接受監(jiān)督及績效評價。

第二十六條 資金使用單位和個人在引導(dǎo)資金使用過程中存在各類違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。對嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)、違法犯罪的相關(guān)責(zé)任主體，按程序納入科研嚴(yán)重失信行為記錄。

第二十七條 各級財政、科技部門及其工作人員在引導(dǎo)資金分配、使用、管理等相關(guān)工作中，存在違反本辦法規(guī)定，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依法責(zé)令改正；對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。涉嫌犯罪的，依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

第二十八條 本辦法由財政部、科技部負(fù)責(zé)解釋。省級財政、科技部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合各地實際，制定具體管理辦法，報財政部、科技部備案，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

第二十九條 本辦法自2022年1月1日起施行，《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》（財教〔2019〕129號）同時廢止。