國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《信托公司監(jiān)管評級與分級分類監(jiān)管暫行辦法》的通知

金規(guī)〔2023〕11號

各監(jiān)管局，信托保障基金公司、信托登記公司、信托業(yè)協(xié)會：

現(xiàn)將《信托公司監(jiān)管評級與分級分類監(jiān)管暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局

2023年11月7日

(此件發(fā)至各監(jiān)管分局)

信托公司監(jiān)管評級與分級分類監(jiān)管暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為全面評估信托公司的經(jīng)營穩(wěn)健情況與系統(tǒng)性影響，有效實施分類監(jiān)管，促進信托公司持續(xù)、健康運行和差異化發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第2號)等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司，開業(yè)時間不足一個會計年度和已進入破產(chǎn)程序的信托公司不參與監(jiān)管評級。

第三條 信托公司監(jiān)管評級是指金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況以及其他相關(guān)信息，按照本辦法對信托公司的管理狀況和整體風險作出評價判斷的監(jiān)管工作。

信托公司系統(tǒng)性影響評估是指金融監(jiān)管總局結(jié)合日常監(jiān)管掌握的相關(guān)信息，按照本辦法就單家信托公司經(jīng)營狀況對金融體系整體穩(wěn)健性和服務(wù)實體經(jīng)濟能力的影響程度作出判斷的監(jiān)管工作。

信托公司監(jiān)管評級和系統(tǒng)性影響評估結(jié)果是實施分類監(jiān)管的基礎(chǔ)。

金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)以下統(tǒng)稱監(jiān)管機構(gòu)。

第四條 分類監(jiān)管是指監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)信托公司年度監(jiān)管評級結(jié)果及系統(tǒng)性影響評估結(jié)果，對不同級別和具有系統(tǒng)性影響的信托公司在市場準入、經(jīng)營范圍、監(jiān)管標準、監(jiān)管強度、監(jiān)管資源配置以及采取特定監(jiān)管措施等方面實施區(qū)別對待的監(jiān)管政策。

第五條 信托公司的監(jiān)管評級和系統(tǒng)性影響評估工作由監(jiān)管機構(gòu)按照依法合規(guī)、客觀公正、全面審慎的原則組織實施。

第二章 監(jiān)管評級要素與評級方法

第六條 信托公司監(jiān)管評級包括公司治理、資本要求、風險管理、行為管理、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等五個模塊。各模塊內(nèi)設(shè)置若干評級要素，由定性要素和定量指標組成。

信托公司監(jiān)管評級方法主要包含以下內(nèi)容：

(一)評級模塊權(quán)重設(shè)置。評級滿分為100分，各評級模塊的分值權(quán)重如下：公司治理(20%)，資本要求(20%)，風險管理(20%)，行為管理(30%)，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型(10%)。

(二)評級要素得分。對各評級要素設(shè)定分值，其中對定性要素設(shè)定評價要點和評分原則，對定量指標明確指標值要求。評級要素得分由監(jiān)管評級人員根據(jù)公司實際情況，對照評價要點、評分原則及指標值要求，結(jié)合專業(yè)判斷確定。

(三)評級模塊得分。評級模塊得分為各評級要素得分加總。

(四)評級得分。評級得分由各評級模塊得分按照模塊權(quán)重加權(quán)匯總后獲得。

(五)等級確定。根據(jù)評級得分確定信托公司監(jiān)管評級的初步級別。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合監(jiān)管評級調(diào)整因素形成監(jiān)管評級結(jié)果。

第七條 信托公司在評價期內(nèi)存在下列情形之一的，監(jiān)管機構(gòu)可調(diào)增其初評得分：

(一)持續(xù)正常經(jīng)營的公司，公司注冊資本增加10%(含)以上;

(二)協(xié)助監(jiān)管機構(gòu)對其他金融機構(gòu)進行風險處置;

(三)監(jiān)管機構(gòu)認可的其他情形。

第八條 信托公司在評價期內(nèi)存在下列情形的，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)下調(diào)其初評結(jié)果。

(一)存在下列情形之一的，初評結(jié)果下調(diào)一個級別：

1.多次或大量開展為其他金融機構(gòu)提供監(jiān)管套利的通道業(yè)務(wù);

2.多次向不合格投資者銷售信托產(chǎn)品;

3.向信托產(chǎn)品投資者大量出具兜底承諾函;

4.新開展非標資金池業(yè)務(wù);

5.違反資管新規(guī)要求對信托產(chǎn)品進行剛性兌付;

6.違規(guī)從事未經(jīng)批準的業(yè)務(wù)。

(二)存在下列情形之一的，初評結(jié)果下調(diào)兩個級別：

1.故意向監(jiān)管機構(gòu)隱瞞重大事項或問題，造成嚴重后果;

2.多次或大量開展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，導致公司資產(chǎn)被占用，或嚴重損害投資者合法權(quán)益;

3.發(fā)生重大涉刑案件，引發(fā)重大業(yè)務(wù)風險或不良社會影響。對自查發(fā)現(xiàn)的涉刑案件，公司主動消除或減輕危害后果的，可只下調(diào)一個級別。

(三)出現(xiàn)下列重大負面因素之一，導致公司出現(xiàn)重大經(jīng)營風險的，監(jiān)管評級結(jié)果不得高于5級：黨的建設(shè)嚴重弱化，公司治理存在嚴重缺陷，財務(wù)造假、數(shù)據(jù)造假問題嚴重等。

(四)監(jiān)管機構(gòu)認定的其他應(yīng)下調(diào)監(jiān)管評級級別的情形，視情節(jié)嚴重程度決定下調(diào)幅度。

第九條 信托公司的監(jiān)管評級結(jié)果分為1—6級，數(shù)值越大反映機構(gòu)風險越大，需要越高程度的監(jiān)管關(guān)注。其中，監(jiān)管評級最終得分在90分(含)以上為1級，80分(含)—90分為2級;70分(含)—80分為3級，60分(含)—70分為4級;40分(含)—60分為5級;40分以下為6級。監(jiān)管評級結(jié)果3級(含)以上為良好。

第十條 金融監(jiān)管總局每年可根據(jù)行業(yè)監(jiān)管要點、信托公司的經(jīng)營情況和風險特征，適當調(diào)整評級要素、評價要點和評分原則，并于每年監(jiān)管評級工作開展前明確。

第三章 監(jiān)管評級組織實施

第十一條 信托公司的監(jiān)管評級周期為一年，評價期間為上一年1月1日至12月31日。上年度評級全部工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。

第十二條 信托公司監(jiān)管評級由金融監(jiān)管總局信托監(jiān)管部門牽頭組織，相關(guān)部門協(xié)助，各派出機構(gòu)具體實施。按照派出機構(gòu)初評、金融監(jiān)管總局復核、監(jiān)管評級結(jié)果反饋、檔案歸集的程序進行。

第十三條 金融監(jiān)管總局有序推動信托公司監(jiān)管評級工作線上化，進行評級流程跟蹤和管理，增強信托公司監(jiān)管評級工作的規(guī)范性和準確性。

第十四條 信托公司應(yīng)按照本辦法如實向金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，反映自身情況、存在的問題以及被采取的監(jiān)管措施，并于每年3月1日前上報金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)。金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息失真時，應(yīng)及時與信托公司核實，并采用修正后的數(shù)據(jù)和信息進行監(jiān)管評級。

金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)持續(xù)、全面、深入收集監(jiān)管評級所需的各類信息，包括但不限于：非現(xiàn)場監(jiān)管信息、現(xiàn)場檢查報告、監(jiān)管專項報告，公司有關(guān)制度辦法、內(nèi)外部審計報告、年度經(jīng)營計劃等經(jīng)營管理文件，信訪和違法舉報信息及其他重要內(nèi)外部信息等。

第十五條 監(jiān)管評級初評由金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)的機構(gòu)監(jiān)管部門牽頭實施，初評過程中應(yīng)充分征求現(xiàn)場檢查、信息科技、消費者權(quán)益保護等相關(guān)監(jiān)管部門意見。金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)綜合分析信托公司相關(guān)信息，按照本辦法規(guī)定的評級方法和標準，開展監(jiān)管評級初評，形成初評結(jié)果。

初評結(jié)果由金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)于每年3月31日前向金融監(jiān)管總局報送。

初評對每一項評級要素的評價應(yīng)分析深入、理由充分、判斷合理，準確反映信托公司的實際狀況，必要時可以通過現(xiàn)場走訪、監(jiān)管會談等方式就有關(guān)問題進行核查。

第十六條 金融監(jiān)管總局對監(jiān)管評級初評結(jié)果進行復核，確定信托公司監(jiān)管評級最終結(jié)果，并將最終結(jié)果反饋金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)。

第十七條 金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)將信托公司的最終評級結(jié)果以及存在的主要風險和問題，通過監(jiān)管會談、非現(xiàn)場監(jiān)管意見書、監(jiān)管通報等方式通報給信托公司，并提出監(jiān)管意見和整改要求。

金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)加強對信托公司單個模塊評級得分情況的持續(xù)關(guān)注，對于單個模塊得分低于該模塊滿分60%或連續(xù)兩年得分下降明顯的，應(yīng)視情況督促信托公司制定改善該模塊的整改計劃，并依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施和行動。

第十八條 年度監(jiān)管評級工作結(jié)束后，信托公司因公司治理和股權(quán)管理出現(xiàn)重大變化、發(fā)生重大突發(fā)事件或重大涉刑案件、出現(xiàn)流動性危機、發(fā)生對監(jiān)管評級產(chǎn)生實質(zhì)性影響的其他重大事件等，導致管理狀況或風險發(fā)生重大變化的，金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)可申請對監(jiān)管評級結(jié)果進行動態(tài)調(diào)整。

監(jiān)管評級動態(tài)調(diào)整應(yīng)履行初評、復核、結(jié)果反饋和資料存檔等程序。

第十九條 評級工作全部結(jié)束后，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋等相關(guān)文件、材料的存檔工作。

第二十條 信托公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)作為綜合衡量信托公司經(jīng)營狀況、管理能力和風險水平的重要依據(jù)。

監(jiān)管評級結(jié)果為1級，表示信托公司經(jīng)營管理各方面較為健全，出現(xiàn)的問題較為輕微，且能夠通過改善日常經(jīng)營管理來解決，具有較強的風險抵御能力。

監(jiān)管評級結(jié)果為2級，表示信托公司經(jīng)營管理各方面基本健全，風險抵御能力良好，存在一些需要在日常經(jīng)營管理中予以糾正的問題，需引起公司和監(jiān)管機構(gòu)的關(guān)注。

監(jiān)管評級結(jié)果為3級，表示信托公司經(jīng)營管理存在一些明顯問題，雖基本能夠抵御經(jīng)營環(huán)境變化帶來的風險挑戰(zhàn)，但存在的問題若未能及時糾正，則可能導致經(jīng)營困難及風險狀況劣化，應(yīng)給予重點關(guān)注并采取必要的監(jiān)管措施。

監(jiān)管評級結(jié)果為4級，表示信托公司經(jīng)營管理存在較多或較為嚴重的問題，且未得到有效處理或解決，很可能影響其持續(xù)經(jīng)營能力，需要監(jiān)管高度關(guān)注，立即采取糾正措施。

監(jiān)管評級結(jié)果為5級，表示信托公司經(jīng)營管理存在非常嚴重的問題，風險較高，很可能陷入經(jīng)營困境，需要加強盯防式監(jiān)管或貼身監(jiān)管。監(jiān)管機構(gòu)可根據(jù)需要，依法對信托公司劃撥資金、處置資產(chǎn)、調(diào)配人員、使用印章、訂立以及履行合同等經(jīng)營管理活動進行管控。同時，督促公司及股東立即采取自救措施，通過市場化重組、破產(chǎn)重整等措施進行風險處置，以避免經(jīng)營失敗。

監(jiān)管評級結(jié)果為6級，表示信托公司經(jīng)營管理混亂，風險很高，已經(jīng)超出機構(gòu)自身及其股東的自救能力范圍，可能或已經(jīng)發(fā)生信用危機，個別機構(gòu)已喪失持續(xù)經(jīng)營能力，必要時需進行提級監(jiān)管或行政接管，以避免對金融穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。被金融監(jiān)管總局認定為高風險機構(gòu)的信托公司，無需參與初評，評級結(jié)果直接定為6級。

第二十一條 金融監(jiān)管總局對年度監(jiān)管評級工作開展情況和評級結(jié)果進行分析，并結(jié)合實際情況，適時對監(jiān)管評級工作及效果進行后評價，總結(jié)經(jīng)驗和教訓，持續(xù)改進完善信托公司監(jiān)管評級體系。

第二十二條 中國信托業(yè)保障基金有限責任公司、中國信托登記有限責任公司、中國信托業(yè)協(xié)會應(yīng)積極配合監(jiān)管機構(gòu)，為監(jiān)管評級工作提供支持。

第四章 系統(tǒng)性影響評估

第二十三條 信托公司系統(tǒng)性影響評估要素包括公司受托管理的各類信托資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)管理類信托自然人投資者人數(shù)、金融機構(gòu)投資者數(shù)量及相關(guān)信托資產(chǎn)規(guī)模，同業(yè)負債余額等。

第二十四條 金融監(jiān)管總局牽頭開展信托公司系統(tǒng)性影響評估，派出機構(gòu)負責數(shù)值報送、結(jié)果運用等工作。金融監(jiān)管總局選定上一年度末全部信托業(yè)務(wù)實收信托規(guī)模最大的30家信托公司作為參評機構(gòu)，并按照以下方法對參評機構(gòu)的行業(yè)影響力進行評估：

(一)評估要素及權(quán)重設(shè)置。各評估要素及權(quán)重分配如下：資產(chǎn)管理類信托資產(chǎn)規(guī)模(25%)、資產(chǎn)服務(wù)類信托資產(chǎn)規(guī)模(10%)、公益慈善類信托資產(chǎn)規(guī)模(5%)、資產(chǎn)管理類信托自然人投資者人數(shù)(25%)、資產(chǎn)管理類信托金融機構(gòu)投資者數(shù)量(15%)及金融機構(gòu)認購的信托資產(chǎn)規(guī)模(15%)、同業(yè)負債余額(5%)。金融監(jiān)管總局可根據(jù)行業(yè)風險特征和業(yè)務(wù)復雜程度，每年適當調(diào)整評估要素和各要素具體權(quán)重。

(二)評估要素得分。對參評機構(gòu)單一評估要素按數(shù)值大小排序后分段給分。

(三)評估總分。評估總分由各評估要素得分加權(quán)匯總后獲得。

(四)評估結(jié)果。評估總分在85分以上(含)的為具有系統(tǒng)性影響的信托公司。

第二十五條 金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)在向金融監(jiān)管總局報送監(jiān)管評級初評結(jié)果的同時，報送轄內(nèi)信托公司系統(tǒng)性影響各評估要素數(shù)值。

第二十六條 金融監(jiān)管總局應(yīng)及時將信托公司系統(tǒng)性影響評估結(jié)果反饋相關(guān)派出機構(gòu)。

第五章 分類監(jiān)管

第二十七條 監(jiān)管評級結(jié)果和系統(tǒng)性影響評估結(jié)果是監(jiān)管機構(gòu)確定監(jiān)管標準和監(jiān)管強度、配置監(jiān)管資源、開展市場準入、采取差異化監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

金融監(jiān)管總局派出機構(gòu)應(yīng)根據(jù)信托公司的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析公司風險狀況及其成因，并結(jié)合單個模塊評估結(jié)果和系統(tǒng)性影響評估結(jié)果，調(diào)整每家信托公司的監(jiān)管計劃，確定非現(xiàn)場監(jiān)管重點以及現(xiàn)場檢查的頻率、內(nèi)容和范圍，相應(yīng)調(diào)整監(jiān)管標準和準入要求，并督促信托公司對發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

第二十八條 監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)依據(jù)信托公司的監(jiān)管評級結(jié)果，從1—6級，逐步加強非現(xiàn)場監(jiān)管強度，相應(yīng)擴大現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。對具有系統(tǒng)性影響的信托公司，應(yīng)進一步強化監(jiān)管，提高審慎監(jiān)管標準，加大行為監(jiān)管力度。

第二十九條 監(jiān)管機構(gòu)可根據(jù)監(jiān)管評級結(jié)果反映出的信托公司經(jīng)營情況和風險狀況，依法對其業(yè)務(wù)范圍和展業(yè)地等增加限制性條件。對于監(jiān)管評級良好，且具有系統(tǒng)性影響的信托公司，可優(yōu)先試點創(chuàng)新類業(yè)務(wù)。

金融監(jiān)管總局可以根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和風險監(jiān)管要求對分級分類監(jiān)管條件進行適當調(diào)整。

第三十條 信托公司因監(jiān)管評級結(jié)果下降不再滿足本辦法第二十九條規(guī)定開展相應(yīng)業(yè)務(wù)的條件時，可設(shè)置一年考察期，下一年度監(jiān)管評級結(jié)果仍不能恢復的，信托公司原則上應(yīng)按照第二十九條規(guī)定落實相關(guān)要求，確需個案處理的，信托公司應(yīng)報屬地監(jiān)管機構(gòu)同意。

第三十一條 監(jiān)管評級良好的信托公司應(yīng)積極承擔引領(lǐng)行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展和幫助行業(yè)化解風險的社會責任，監(jiān)管機構(gòu)在對已出現(xiàn)風險的信托公司進行處置時，可指定監(jiān)管評級良好的信托公司擔任托管機構(gòu)或承擔相應(yīng)職責。

第三十二條 信托公司繳納機構(gòu)監(jiān)管費和業(yè)務(wù)監(jiān)管費時，監(jiān)管評級結(jié)果1—4級分別對應(yīng)監(jiān)管費計算中風險調(diào)整系數(shù)的一至四級，監(jiān)管評級結(jié)果5級與6級對應(yīng)監(jiān)管費計算中風險調(diào)整系數(shù)的五級。信托業(yè)保障基金籌集時，不同監(jiān)管評級結(jié)果的信托公司執(zhí)行差異化標準。

第三十三條 信托公司監(jiān)管評級和系統(tǒng)性影響評估結(jié)果原則上僅供監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部使用，不得對外公布。必要時，監(jiān)管機構(gòu)可以采取適當方式向有關(guān)政府或金融管理部門通報，但應(yīng)要求其不得向第三方披露。信托公司應(yīng)對監(jiān)管評級結(jié)果和系統(tǒng)性影響評估結(jié)果嚴格保密，不得用于廣告、宣傳、營銷等商業(yè)目的。

第六章 附 則

第三十四條 本辦法由金融監(jiān)管總局負責解釋。

第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《信托公司監(jiān)管評級辦法》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕187號)同時廢止。