國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》

金規(guī)〔2024〕7號(hào)

各監(jiān)管局：

為深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神，有效防范化解企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(以下簡稱財(cái)務(wù)公司)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)公司堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家宏觀政策，堅(jiān)持差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展，為服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮必要有益的補(bǔ)充作用，增強(qiáng)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性，現(xiàn)提出以下意見：

一、總體要求

(一)指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和中央金融工作會(huì)議精神，堅(jiān)持黨中央對(duì)金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，踐行金融工作的政治性、人民性，貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持把金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向，總結(jié)財(cái)務(wù)公司行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成因，彌補(bǔ)監(jiān)管短板，加強(qiáng)對(duì)重大戰(zhàn)略、重點(diǎn)領(lǐng)域的高質(zhì)量金融服務(wù)，以金融高質(zhì)量發(fā)展全面推進(jìn)金融強(qiáng)國建設(shè)。

(二)基本原則

堅(jiān)持功能定位。堅(jiān)持“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”功能定位，把服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨。

堅(jiān)持深化改革。深入推進(jìn)公司治理機(jī)制改革和金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，扎實(shí)推動(dòng)財(cái)務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

堅(jiān)持差異發(fā)展。引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)化、差異化金融支持，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)形成優(yōu)勢互補(bǔ)、差異化服務(wù)的良好局面。

堅(jiān)持底線思維。有序推進(jìn)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)化解處置，堅(jiān)決懲治重大違法違規(guī)行為，嚴(yán)肅市場紀(jì)律，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。

二、堅(jiān)守特色化功能定位

(三)堅(jiān)持內(nèi)部金融服務(wù)屬性。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，緊密圍繞企業(yè)集團(tuán)主業(yè)提供金融服務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運(yùn)營成本，切實(shí)提升金融服務(wù)質(zhì)量。不應(yīng)成為企業(yè)集團(tuán)的營利中心，嚴(yán)禁在同業(yè)市場上過度融資，防止異化為企業(yè)集團(tuán)對(duì)外融資的通道和工具。

(四)堅(jiān)持輔助企業(yè)集團(tuán)管理屬性。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)加強(qiáng)資金集中管理，完善資金支付結(jié)算服務(wù)功能，強(qiáng)化成員單位賬戶資金和票據(jù)監(jiān)控，在企業(yè)集團(tuán)投融資管理和資本運(yùn)作等方面提供專業(yè)化服務(wù)，助力企業(yè)集團(tuán)加快司庫體系建設(shè);鼓勵(lì)符合條件的財(cái)務(wù)公司協(xié)助企業(yè)集團(tuán)開展利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)管理。嚴(yán)格遵守與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)上市公司業(yè)務(wù)往來的監(jiān)管規(guī)定;嚴(yán)格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》，不得協(xié)助企業(yè)集團(tuán)通過票據(jù)業(yè)務(wù)拖欠企業(yè)賬款。

(五)強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)緊跟國家戰(zhàn)略導(dǎo)向，發(fā)揮貼近實(shí)業(yè)優(yōu)勢，加大對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色低碳發(fā)展、設(shè)備更新、消費(fèi)品以舊換新等領(lǐng)域的支持力度。積極落實(shí)國家關(guān)于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策，持續(xù)加大涉農(nóng)金融服務(wù)，在信貸資源配置、績效考核等方面予以傾斜。

三、深化公司治理機(jī)制改革

(六)堅(jiān)持黨建引領(lǐng)。國有財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)將黨建工作要求寫入公司章程，落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)揮黨委把方向、管大局、保落實(shí)作用。民營財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法建立黨的組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)政治引領(lǐng)，建設(shè)先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)持續(xù)健康發(fā)展。

(七)強(qiáng)化股東股權(quán)管理。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)公司功能定位，維護(hù)財(cái)務(wù)公司獨(dú)立法人地位，建立科學(xué)的經(jīng)營考評(píng)機(jī)制。嚴(yán)禁企業(yè)集團(tuán)濫用股東權(quán)利，越權(quán)干預(yù)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理，違規(guī)挪用財(cái)務(wù)公司資金，操縱財(cái)務(wù)公司追求短期利益、違規(guī)開展不當(dāng)融資，委托或變相委托他人持有或管理財(cái)務(wù)公司股權(quán)、違規(guī)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托等行為。

(八)完善公司治理機(jī)制建設(shè)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)健全法人治理機(jī)制，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理組織架構(gòu)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，形成堅(jiān)守定位、良性發(fā)展的內(nèi)生機(jī)制。建立健全董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)制度，落實(shí)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度，對(duì)重大違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件建立倒查機(jī)制，對(duì)失職瀆職等行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

(九)全面深化行業(yè)文化建設(shè)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)定文化自信，大力弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，堅(jiān)持誠實(shí)守信、以義取利、穩(wěn)健審慎、守正創(chuàng)新、依法合規(guī)，弘揚(yáng)誠信文化和契約精神，加強(qiáng)清廉金融文化建設(shè)，強(qiáng)化聲譽(yù)約束機(jī)制;樹立正確的經(jīng)營觀、業(yè)績觀和風(fēng)險(xiǎn)觀，依法合規(guī)審慎穩(wěn)健經(jīng)營，自覺履行社會(huì)責(zé)任。

四、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控

(十)防控信用風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格以資產(chǎn)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況作為風(fēng)險(xiǎn)分類的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，提足撥備，加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理，筑牢“三道防線”。按照依法合規(guī)、積極處置、盡職追償?shù)脑瓌t，綜合運(yùn)用清收、重組、以物抵債等多種方式，規(guī)范有序處置不良資產(chǎn)。對(duì)于歷史遺留或長期掛賬未處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)抓緊核銷、實(shí)質(zhì)性化解。

(十一)緊盯流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立資金流測算和分析框架，有效調(diào)劑成員單位資金頭寸，合理備付滿足流動(dòng)性管理需要。定期開展流動(dòng)性壓力測試，制定流動(dòng)性預(yù)案，嚴(yán)禁循環(huán)使用短期拆借資金發(fā)放貸款。

(十二)重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)科學(xué)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和策略，準(zhǔn)確理解集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)控財(cái)務(wù)杠桿水平和對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)敞口。嚴(yán)禁將同業(yè)拆借業(yè)務(wù)變相作為長期融入資金的工具;不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù);嚴(yán)格落實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性審查要求，防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為套利工具。

(十三)加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，科學(xué)運(yùn)用數(shù)字技術(shù)提高金融服務(wù)能力。建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系并將其納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)安全管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和信息科技外包管理等工作，充分識(shí)別、監(jiān)測和控制信息科技風(fēng)險(xiǎn)，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

五、提升財(cái)務(wù)公司監(jiān)管有效性

(十四)嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口。要嚴(yán)格審查股東資質(zhì)，嚴(yán)禁無序跨業(yè)、杠桿率過高、有嚴(yán)重失信行為和重大違法違規(guī)記錄的企業(yè)集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司;穿透鑒別入股資金真實(shí)性，嚴(yán)防循環(huán)注資、虛假出資、抽逃資本、非自有資金入股;審慎把關(guān)承兌匯票、同業(yè)拆借等存在外溢性風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)資格申請(qǐng);加強(qiáng)董事高管任職資格管理，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)及財(cái)務(wù)公司選聘品行端正、聲譽(yù)優(yōu)良、守法合規(guī)記錄良好的董事及高級(jí)管理人員，依法責(zé)令財(cái)務(wù)公司調(diào)整違法違規(guī)股東、董事和高級(jí)管理人員。

(十五)全面加強(qiáng)日常監(jiān)管。要強(qiáng)化穿透式監(jiān)管，既要看資產(chǎn)端，也要看負(fù)債端，要穿透審視集團(tuán)外負(fù)債和票據(jù)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵指標(biāo)超標(biāo)、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配嚴(yán)重等異常情況，必要時(shí)依法采取暫停業(yè)務(wù)、控制規(guī)模等監(jiān)管措施;既要看“表”又要看“賬”，更要穿透賬表看風(fēng)險(xiǎn)，透視各種變化背后的業(yè)務(wù)邏輯和風(fēng)險(xiǎn)邏輯;加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析研判，把對(duì)企業(yè)集團(tuán)的監(jiān)控和財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。堅(jiān)持實(shí)施差異化監(jiān)管，依據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)情況對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)施分類監(jiān)管。

(十六)扎實(shí)有序化解存量風(fēng)險(xiǎn)。要壓實(shí)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)處置主體責(zé)任、強(qiáng)化股東責(zé)任，督促企業(yè)集團(tuán)依法履行股東救助義務(wù)，推動(dòng)落實(shí)地方黨委政府的風(fēng)險(xiǎn)處置屬地責(zé)任，健全常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，綜合運(yùn)用集團(tuán)自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風(fēng)險(xiǎn)處置措施，合理把握風(fēng)險(xiǎn)處置的時(shí)機(jī)和節(jié)奏，防范處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。健全具有硬約束的金融風(fēng)險(xiǎn)早期糾正機(jī)制，設(shè)定清晰的整改期限及具體整改要求。

(十七)加大監(jiān)管查處力度。要嚴(yán)格落實(shí)同類機(jī)構(gòu)、同類業(yè)務(wù)執(zhí)行統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，提高監(jiān)管查處威懾力，依法強(qiáng)化機(jī)構(gòu)和人員“雙罰”，健全處罰信息公示、聯(lián)合懲戒、市場禁入等懲罰機(jī)制。及時(shí)向社會(huì)公開披露違法違規(guī)股東信息，嚴(yán)重違法構(gòu)成犯罪的，依法協(xié)助追究刑事責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大違法違規(guī)股東的市場約束和懲戒。嚴(yán)肅懲處違法違規(guī)高管，強(qiáng)化監(jiān)、紀(jì)、法聯(lián)動(dòng)，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，區(qū)別不同情形，采取取消一定期限直至終身的任職資格，禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。聯(lián)合行業(yè)主管部門嚴(yán)肅懲處違規(guī)中介機(jī)構(gòu)，加大對(duì)出具虛假報(bào)告等違法違規(guī)行為的整治問責(zé)力度。

(十八)強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。要落實(shí)黨中央關(guān)于建立以中央金融管理部門地方派出機(jī)構(gòu)為主的地方金融監(jiān)管體制相關(guān)要求，健全與地方金融委的常態(tài)化溝通機(jī)制，加強(qiáng)央地監(jiān)管協(xié)同，及時(shí)通報(bào)重要監(jiān)管信息、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)線索和重大專項(xiàng)行動(dòng)，形成監(jiān)管合力。加強(qiáng)與財(cái)務(wù)公司的股東監(jiān)管部門、其他中央金融管理部門派出機(jī)構(gòu)等各方的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，多方了解公司及所屬企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)情況，傳導(dǎo)監(jiān)管導(dǎo)向和關(guān)切，凝聚各方合力，提高監(jiān)管措施有效性。加強(qiáng)與地方政府、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的信息共享、監(jiān)督貫通和協(xié)作懲治，推進(jìn)監(jiān)管關(guān)注問題整改，強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問責(zé)，形成金融監(jiān)管和紀(jì)檢監(jiān)督合力。

(十九)切實(shí)提升監(jiān)管質(zhì)效。堅(jiān)持依法監(jiān)管、為民監(jiān)管，著力鍛造政治過硬、作風(fēng)過硬、能力過硬的監(jiān)管干部隊(duì)伍，加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍專業(yè)性建設(shè)，培育恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴(yán)格問責(zé)的監(jiān)管精神，形成嚴(yán)肅監(jiān)管氛圍。健全監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化“對(duì)監(jiān)管的監(jiān)管”，對(duì)落實(shí)黨中央金融決策部署不力、監(jiān)管失職瀆職、風(fēng)險(xiǎn)處置不力、隱瞞不報(bào)以及由此造成重大損失、嚴(yán)重后果、惡劣影響的依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅追究責(zé)任。同時(shí)，堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”，細(xì)化落實(shí)盡職免責(zé)制度和容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制。

(二十)加強(qiáng)金融反腐打擊力度。要完善權(quán)力配置和運(yùn)行機(jī)制，做到懲治金融腐敗與防控金融風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌銜接、建立健全制度和強(qiáng)化制度執(zhí)行同步推進(jìn)。持續(xù)加強(qiáng)廉政教育，常態(tài)化開展警示教育，促進(jìn)各類監(jiān)督貫通協(xié)同。發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時(shí)依法移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪。

國家金融監(jiān)督管理總局

2024年4月29日