國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法的通知

金規(guī)〔2024〕17號

各金融監(jiān)管局,各金融資產(chǎn)管理公司:

現(xiàn)將《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局
2024年11月11日

金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管,防范和控制風(fēng)險,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司。

第三條 本辦法所稱不良資產(chǎn)業(yè)務(wù),是指金融資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進(jìn)行收購、管理和處置的行為,包括:

(一)收購處置業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī),收購不良資產(chǎn),并以所收購的不良資產(chǎn)價值變現(xiàn)為目的的經(jīng)營活動。

(二)其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī),圍繞本條第(一)項(xiàng)開展的其他業(yè)務(wù)。

第四條 金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù),應(yīng)堅持以下原則。

(一)合規(guī)性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求,嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。 

(二)審慎性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)以有效的風(fēng)險識別、監(jiān)測和控制程序?yàn)榍疤幔皶r監(jiān)測、預(yù)警和控制各類風(fēng)險。

(三)公開性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)要公開、公平,及時充分披露相關(guān)信息,真實(shí)反映資產(chǎn)狀況,嚴(yán)禁暗箱操作,防范道德風(fēng)險。

(四)合理性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)科學(xué)合理選擇處置方式,提高效率,降低成本,優(yōu)化資源配置,兼顧資產(chǎn)價值、經(jīng)濟(jì)價值和社會價值綜合平衡。

第五條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對金融資產(chǎn)管理公司及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章不良資產(chǎn)收購

第六條 金融資產(chǎn)管理公司可以收購以下資產(chǎn)。

(一)金融機(jī)構(gòu)持有的以下資產(chǎn):

1.風(fēng)險分類為次級、可疑、損失類的資產(chǎn);

2.雖未分類為次級、可疑、損失類,但符合《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》定義的重組資產(chǎn);

3.其他已發(fā)生信用減值的資產(chǎn);

4.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。

(二)非金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織通過收購或其他方式持有的本條第(一)項(xiàng)資產(chǎn)。

(三)金融機(jī)構(gòu)處置不良債權(quán)形成的資產(chǎn)。

(四)本金、利息已違約,或價值發(fā)生明顯貶損的公司信用類債券、金融債券及同業(yè)存單。

(五)信托計劃、銀行理財產(chǎn)品、公募基金、保險資管產(chǎn)品、證券公司私募資管產(chǎn)品、基金專戶資管產(chǎn)品等持有的價值發(fā)生明顯貶損的對公債權(quán)類資產(chǎn)或?qū)?yīng)份額。

(六)除上述資產(chǎn)外,非金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織所有的,經(jīng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)確權(quán)的逾期對公債權(quán)類資產(chǎn),以及處置上述債權(quán)形成的實(shí)物資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)。

(七)經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他資產(chǎn)。

本辦法所稱非金融機(jī)構(gòu)指除中央金融管理部門及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管的各類金融機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的地方金融組織之外的境內(nèi)企業(yè)法人、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、非法人組織或其他組織。

本辦法所稱價值明顯貶損是指資產(chǎn)不能保值或?yàn)槌钟姓邉?chuàng)造價值,且公開市場價格明顯低于債權(quán)類資產(chǎn)本金或面值的部分。

第七條 金融資產(chǎn)管理公司收購資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格遵循真實(shí)性、潔凈性原則,通過盡職調(diào)查、評估估值程序客觀合理定價,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險的真實(shí)轉(zhuǎn)移。不得為金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道,不得為各類機(jī)構(gòu)違規(guī)提供融資。

第八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管政策規(guī)定,通過公開轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購本辦法第六條規(guī)定的資產(chǎn)。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生一個符合條件的意向受讓方時,可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購。對國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定有明確要求應(yīng)采取公開轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn),應(yīng)通過公開轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行收購。

第九條 金融資產(chǎn)管理公司收購不良資產(chǎn),應(yīng)履行申請立項(xiàng)、盡職調(diào)查、估值、定價、方案制定、項(xiàng)目審批、項(xiàng)目實(shí)施等必要程序。

第十條 金融資產(chǎn)管理公司在啟動收購工作前,應(yīng)根據(jù)初步收購意向,開展初步調(diào)查,擬訂立項(xiàng)申請報告,并對項(xiàng)目的可行性和合規(guī)性進(jìn)行初步審核。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目來源,不得通過資金中介對接項(xiàng)目,確保項(xiàng)目來源依法合規(guī)。

第十一條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對擬收購的不良資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立、客觀、充分的盡職調(diào)查,確保資產(chǎn)權(quán)屬真實(shí)有效且符合本辦法可收購資產(chǎn)范圍的要求,形成真實(shí)、全面反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險的結(jié)論。盡職調(diào)查應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“雙人原則”,并視情況聘請法律、評估、審計等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展工作,但不得將可行性研究、抵質(zhì)押物現(xiàn)場核查等盡職調(diào)查的實(shí)質(zhì)性職責(zé)交由第三方機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

出讓方應(yīng)為金融資產(chǎn)管理公司收購盡職調(diào)查提供必要的條件,原則上應(yīng)提供不少于十五個工作日的盡職調(diào)查時間。

第十二條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上,選用適當(dāng)估值方法對擬收購資產(chǎn)進(jìn)行估值。對單筆金額較大、價值難以自行評估的應(yīng)聘請符合資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)出具評估報告或價值咨詢、分析報告,并確保估值結(jié)果真實(shí)、客觀、公正。

第十三條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在估值基礎(chǔ)上,對擬收購標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審慎合理定價,不得先定價后估值,不得明顯偏離盡調(diào)和估值結(jié)果確定收購價格。

第十四條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查、估值、資產(chǎn)定價結(jié)果制定收購方案,并嚴(yán)格按照審批決策程序?qū)κ召彿桨高M(jìn)行審批,不得通過任何方式規(guī)避審批決策程序。

第十五條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照審批通過的方案收購資產(chǎn),確保收購協(xié)議內(nèi)容完整、要素齊全,及時做好資產(chǎn)接收和檔案歸集工作,確保資產(chǎn)真實(shí)轉(zhuǎn)移。未落實(shí)出資條件前,不得進(jìn)行資金投放。

第十六條  金融資產(chǎn)管理公司受讓債權(quán)類不良資產(chǎn)后,應(yīng)當(dāng)會同出讓方采取合理手段及時通知債務(wù)人和擔(dān)保人。債務(wù)人和擔(dān)保人確實(shí)無法聯(lián)系的,可以采取在全國或者債務(wù)人所在地省級以上有影響的報紙或經(jīng)認(rèn)可的不良資產(chǎn)登記交易平臺發(fā)布公告的方式履行告知義務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)保留已經(jīng)履行告知義務(wù)的材料。

第十七條  自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi),金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)與出讓方明確各自管理責(zé)任,最大限度保全資產(chǎn)。

第三章不良資產(chǎn)管理

第十八條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度,對債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)分類制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗裕鞔_管理職責(zé),提高管理效率,及時主張權(quán)利,防范因管理不當(dāng)產(chǎn)生的資產(chǎn)價值貶損。

第十九條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)避免長期持有債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn),定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查、賬實(shí)核對,及時掌握資產(chǎn)價值狀態(tài)的變化和風(fēng)險隱患,制定合理的處置計劃,盡快推動處置變現(xiàn)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期評估論證處置計劃的合理性和可操作性,及時調(diào)整和完善處置計劃。

第二十條  為完善產(chǎn)權(quán)和功能、創(chuàng)造轉(zhuǎn)讓條件,金融資產(chǎn)管理公司可對已持有的資產(chǎn)進(jìn)行追加投資。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定追加投資內(nèi)部管理制度,合理控制追加投資規(guī)模,在法律法規(guī)和監(jiān)管政策允許范圍內(nèi)選擇合適的追加投資方式,制定明確的投資后處置計劃,在完成投資后及時按計劃推動處置。不得以追加投資的名義變相單純提供融資。

第二十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和內(nèi)部管理制度要求,確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體估值形式。對因重大突發(fā)事件影響,信用風(fēng)險突增、出現(xiàn)明顯價值貶損的資產(chǎn),應(yīng)及時進(jìn)行評估。必要時可聘請外部中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行評估。

第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)定價、估值審核環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。

第二十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)價值評估報告進(jìn)行獨(dú)立的分析判斷;在條件受到限制,無法履行必要資產(chǎn)評估程序的情況下,應(yīng)對中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)價值咨詢或分析報告進(jìn)行獨(dú)立的分析判斷。

第四章不良資產(chǎn)處置

第二十四條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn),應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)的原則,完善盡職調(diào)查、評估估值、處置公告、資產(chǎn)定價、方案制定、方案審批等資產(chǎn)處置內(nèi)部制度,嚴(yán)格按照審批和操作規(guī)程辦理,不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。

第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則,擇優(yōu)選用債權(quán)追償、債權(quán)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、租賃、核銷、轉(zhuǎn)讓、委托處置、資產(chǎn)證券化等方式處置資產(chǎn),并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 金融資產(chǎn)管理公司對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模刹扇≈苯哟呤铡⒃V訟(仲裁)追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

(一)采用直接催收方式的,應(yīng)監(jiān)測債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況,及時發(fā)送催收通知,盡可能收回債權(quán)本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時,應(yīng)及時調(diào)整處置方式。

(二)采用訴訟(仲裁)追償方式的,應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上,根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財產(chǎn)情況,合理確定訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的,及時變更訴訟主體,并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請執(zhí)行,盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對認(rèn)為有錯誤的判決、裁決或裁定,或?qū)ε袥Q、裁決或裁定不服的應(yīng)及時采取司法救濟(jì)措施,并保留相應(yīng)記錄。

(三)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的,應(yīng)參加債權(quán)人會議,密切關(guān)注破產(chǎn)進(jìn)程,防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 金融資產(chǎn)管理公司對債權(quán)進(jìn)行重組的,可采取以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

(一)采用以物抵債方式的,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和狀況、評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素,謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下,及時辦理過戶或確權(quán)手續(xù)。

(二)采用修改債務(wù)條款方式的,應(yīng)對債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析,謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款,明確約定新債務(wù)條款解除并恢復(fù)原債務(wù)條款的觸發(fā)條件,與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂協(xié)議,落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施,督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù)。

(三)采用資產(chǎn)置換方式的,應(yīng)確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允。

(四)采用以債務(wù)人分立、合并、破產(chǎn)程序?yàn)榛A(chǔ)的債務(wù)重組方式的,應(yīng)建立操作和審批制度,切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 金融資產(chǎn)管理公司采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)處置不良資產(chǎn)的,應(yīng)審慎進(jìn)行轉(zhuǎn)股定價,明確退出方式。

第二十九條 金融資產(chǎn)管理公司采取租賃方式處置不良資產(chǎn)時,應(yīng)合理確定租賃條件和期限,確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益,并創(chuàng)造條件擇機(jī)處置變現(xiàn)。

第三十條  金融資產(chǎn)管理公司對符合條件的資產(chǎn)進(jìn)行核銷,應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)格核銷程序和條件。應(yīng)對已核銷資產(chǎn)建立健全管理制度,加強(qiáng)管理,擇機(jī)清收處置。

第三十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在公開、公平和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上依法合規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

(一)采用拍賣方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程。

(二)采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī),規(guī)范競標(biāo)程序。

(三)采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機(jī)會。

采用拍賣、競標(biāo)、競價等方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息,充分履行告知義務(wù),提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度,嚴(yán)禁合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。

第三十二條 未經(jīng)公開轉(zhuǎn)讓處置程序,金融資產(chǎn)管理公司不得協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),以下情形除外:

(一)地市級及以上人民政府出具不宜公開轉(zhuǎn)讓的證明;

(二)金融資產(chǎn)管理公司出于風(fēng)險控制、資產(chǎn)盤活等目的階段性持有資產(chǎn),并事先約定退出方式;

(三)其他法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件認(rèn)可的情形。

金融資產(chǎn)管理公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)堅持審慎原則,透明操作,真實(shí)記錄,切實(shí)防范風(fēng)險。

第三十三條 除向政府部門、債務(wù)企業(yè)出資人及其指定機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓外,金融資產(chǎn)管理公司不得對外轉(zhuǎn)讓下列資產(chǎn):

(一)債務(wù)人為國家機(jī)關(guān)的債權(quán);

(二)國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);

(三)其他法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)。

第三十四條 金融資產(chǎn)管理公司不得向下列人員或機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),并有義務(wù)在處置公告中提示:

(一)國家公務(wù)員、金融資產(chǎn)管理公司工作人員;

(二)該項(xiàng)資產(chǎn)處置工作相關(guān)中介機(jī)構(gòu)所屬人員;

(三)債務(wù)人、擔(dān)保人為自然人的,其本人及其直系親屬;

(四)債務(wù)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人及其控股下屬公司,擔(dān)保企業(yè)及其控股下屬公司,債務(wù)企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)企業(yè);

(五)上述主體出資成立的法人機(jī)構(gòu)或特殊目的實(shí)體;

(六)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他不宜受讓的主體。

第三十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在處置公告和競價通知中進(jìn)行受讓人資格提示,要求受讓人成交確認(rèn)前簽訂相關(guān)承諾書,并嚴(yán)格審查受讓人資格,同時應(yīng)要求交易場所進(jìn)行受讓人資格提示與資格審查。

第三十六條 金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)成交后,轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)一次性付清。確需采取分期付款方式的,應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下,審慎確定首付比例、付款期限、約定利息等條件;在有效落實(shí)履約保障措施后,結(jié)合收款進(jìn)度向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證,移交資產(chǎn)權(quán)證后形成的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)受讓方信用狀況納入風(fēng)險分類范圍。

分期付款的首次收款比例不得低于轉(zhuǎn)讓價款的30%,付款總期限原則上不得超過兩年。

第三十七條 金融資產(chǎn)管理公司委托處置資產(chǎn)時,應(yīng)通過協(xié)議明確對受托機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍和期限,明確處置進(jìn)度和終止委托的約定,持續(xù)做好監(jiān)測和管理。委托金融機(jī)構(gòu)出讓方或其指定機(jī)構(gòu)處置資產(chǎn)時,不得約定有清收保底義務(wù)的條款,不得將對資產(chǎn)回收情況產(chǎn)生重大影響的處置決策委托受托方;不得委托非金融機(jī)構(gòu)出讓方或其指定機(jī)構(gòu)處置資產(chǎn);嚴(yán)禁通過委托處置進(jìn)行利益輸送。

第三十八條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)前,應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的有效信息,根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)用專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查或抽樣調(diào)查等方式對擬處置資產(chǎn)開展前期市場調(diào)查分析,記錄調(diào)查過程,保管調(diào)查資料,形成書面調(diào)查報告。

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)確保在調(diào)查報告中對可能影響資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

金融資產(chǎn)管理公司市場調(diào)查應(yīng)主要由內(nèi)部人員或部門負(fù)責(zé)實(shí)施,必要時可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。金融資產(chǎn)管理公司委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施市場調(diào)查,應(yīng)堅持獨(dú)立判斷,不得簡單以中介機(jī)構(gòu)調(diào)查報告代替自身分析、調(diào)查工作。

第三十九條 金融資產(chǎn)管理公司對擬處置不良資產(chǎn)進(jìn)行評估應(yīng)堅持“評處分離”原則,保證資產(chǎn)評估和資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)相互獨(dú)立,根據(jù)不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)采用科學(xué)合理的估值方法,確定資產(chǎn)價值。

以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、出售股權(quán)資產(chǎn)或出售不動產(chǎn)的方式處置資產(chǎn)時,除上市公司可流通股權(quán)外,原則上由外部獨(dú)立評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行評估,對于評估工作受到嚴(yán)重限制、無法履行現(xiàn)場調(diào)查程序、無法取得評估必備資料的資產(chǎn),采取公開方式交易的,應(yīng)充分利用市場機(jī)制發(fā)掘資產(chǎn)的公允價值。

金融資產(chǎn)管理公司不得以外部評估或咨詢結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作,對外部機(jī)構(gòu)提供的評估或咨詢報告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立分析和判斷。

第四十條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)以盡職調(diào)查和評估估值為基礎(chǔ),綜合考慮可實(shí)現(xiàn)性和實(shí)現(xiàn)的成本及時間等因素,對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行定價,并明確處置最低價格。在評估結(jié)果與詢價結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時,應(yīng)分析原因并進(jìn)行重點(diǎn)說明,在審批決策過程中,審核人員應(yīng)對相關(guān)說明獨(dú)立發(fā)表書面意見。

(一)轉(zhuǎn)讓上市公司可流通股權(quán)時,遵照交易所相關(guān)規(guī)則執(zhí)行;

(二)轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)的首次處置定價不得低于評估結(jié)果的90%,轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)、不動產(chǎn)或其他財產(chǎn)權(quán)的首次處置定價不得低于評估結(jié)果的80%;

(三)如未成交擬降價處置的,應(yīng)在處置方案中就降價原因進(jìn)行說明,降價幅度不得超過前次處置定價的20%,降價間隔時間不得少于五個工作日。

第四十一條 金融資產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn),應(yīng)制定處置方案。資產(chǎn)處置方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)情況、處置時機(jī)、處置方式、定價依據(jù)等。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并書面承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置公告的內(nèi)部工作程序,確保公告工作規(guī)范、有序。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會議至少七個工作日前,在公司網(wǎng)站上發(fā)布處置公告,資產(chǎn)處置標(biāo)的價值人民幣五千萬元(含)以上的項(xiàng)目還應(yīng)同時在資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò)平臺上發(fā)布處置公告。以公開轉(zhuǎn)讓方式處置時,至少要有兩名投資人以上參加競價,當(dāng)僅有一名投資人競價時,需按照公告程序補(bǔ)登公告,公告三個工作日后,如確定沒有新的競價者參加方能成交。

采用本辦法第二十七條第(二)項(xiàng)方式進(jìn)行處置時,除滿足以上公告要求外,還應(yīng)在簽訂重組協(xié)議至少五個工作日前,在公司網(wǎng)站、資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò)平臺上發(fā)布公告,無其他投資人提出收購意向,或其他投資人提出的收購條件劣于現(xiàn)有方案的可按現(xiàn)有方案進(jìn)行處置。

第四十三條 已按本辦法公告的處置項(xiàng)目,變更處置方案時,如公告內(nèi)容不發(fā)生變動或減少已公告的處置資產(chǎn),可不重新公告;處置方案中新增未公告的資產(chǎn),應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會議至少七個工作日前發(fā)布補(bǔ)充公告。

第四十四條 以下處置項(xiàng)目,可不按照本辦法進(jìn)行公告:

(一)采用債權(quán)追償、租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、核銷、委托處置方式處置的項(xiàng)目;

(二)訴訟過程中,債務(wù)人自覺履行法院判決或通過強(qiáng)制執(zhí)行方式結(jié)案的,以及在法院主持下達(dá)成和解的項(xiàng)目;

(三)依法進(jìn)入破產(chǎn)程序的項(xiàng)目;

(四)債務(wù)人為國家機(jī)關(guān)的項(xiàng)目;

(五)經(jīng)相關(guān)政府部門出具證明的,國防、軍工等涉及國家安全和敏感信息的項(xiàng)目,以及其他不宜公開的項(xiàng)目;

(六)按照本辦法第六條收購,同時約定重組的且按約定完成處置的不良資產(chǎn)項(xiàng)目;

(七)其他經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定不宜公開的項(xiàng)目。

第四十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)設(shè)置專門的資產(chǎn)處置審核委員會等經(jīng)營決策機(jī)構(gòu),并建立完備的資產(chǎn)處置審核程序。相應(yīng)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循集體審議、專業(yè)審核、獨(dú)立表決、利益相關(guān)方回避等原則,嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置審核程序進(jìn)行審批決策。

(一)建立和完善授權(quán)審核、審批制度,明確各級機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

(二)建立資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制,由專門審批機(jī)構(gòu)(崗位)或?qū)B殞徟藛T在授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按程序?qū)μ幹梅桨高M(jìn)行客觀、獨(dú)立審批。

(三)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn),誠實(shí)守信、勤勉盡職,獨(dú)立發(fā)表意見。

(四)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)準(zhǔn)確、全面、詳細(xì)地記錄并形成書面材料,審核機(jī)構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。

第四十六條 處置方案獲批六個月內(nèi),如確需變更,條件優(yōu)于原方案的,應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報備;劣于原方案及方案獲批六個月以上未實(shí)施的,應(yīng)重新履行審批程序。

第四十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批結(jié)果實(shí)施處置方案。對有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目,應(yīng)落實(shí)條件后實(shí)施。

金融資產(chǎn)管理公司在實(shí)施處置方案中,應(yīng)對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展。對各種人為阻力或干預(yù),金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)依法采取措施,維護(hù)自身合法權(quán)益。

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)明確管理職責(zé),確保處置資產(chǎn)真實(shí)潔凈出表。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的會計處理應(yīng)當(dāng)符合會計準(zhǔn)則中金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的有關(guān)規(guī)定,針對復(fù)雜交易或合同,可聘請會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)終止確認(rèn)判斷出具專業(yè)意見。

第四十八條 金融資產(chǎn)管理公司向其關(guān)聯(lián)方處置資產(chǎn)應(yīng)遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,充分披露處置有關(guān)信息。

第五章其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)

第四十九條 金融資產(chǎn)管理公司可以開展以下其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù):

(一)咨詢顧問;

(二)受托處置不良資產(chǎn);

(三)托管高風(fēng)險機(jī)構(gòu);

(四)擔(dān)任破產(chǎn)管理人或者破產(chǎn)清算組成員;

(五)擔(dān)任公司信用類債券受托管理人。

第五十條  金融資產(chǎn)管理公司可充分發(fā)揮不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)和人力資源優(yōu)勢,提供金融風(fēng)險化解、中小金融機(jī)構(gòu)改革重組、企業(yè)破產(chǎn)重整等專業(yè)咨詢服務(wù)。

第五十一條 金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù),應(yīng)按本辦法第四章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查,并合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式。收費(fèi)應(yīng)質(zhì)價相符,不得對未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未帶來實(shí)質(zhì)性收益、未提升實(shí)質(zhì)性效率的服務(wù)收取費(fèi)用。

金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù)不得為委托方墊付資金,不得向委托方承諾處置收益或者承擔(dān)差額補(bǔ)足等產(chǎn)生或有負(fù)債的責(zé)任。

第五十二條 金融資產(chǎn)管理公司接受各級政府、機(jī)構(gòu)股東的委托和監(jiān)管部門指定對風(fēng)險機(jī)構(gòu)托管,應(yīng)取得有效的委托文書和相關(guān)授權(quán),在托管期間應(yīng)嚴(yán)格按照委托和授權(quán)履行托管職責(zé)。

第五十三條 金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任破產(chǎn)管理人或破產(chǎn)清算組成員,應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī),忠實(shí)勤勉履行管理職責(zé)。

第五十四條 符合要求的金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任公司信用類債券受托管理人,應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件,與委托人簽訂受托管理協(xié)議,在債券違約處置中發(fā)揮核心作用,勤勉盡責(zé),公正履行受托管理職責(zé)。

第五十五條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù)應(yīng)和自營業(yè)務(wù)之間建立防火墻。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)公平對待其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)客戶,不得利用其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益或者進(jìn)行利益輸送。

第五十六條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù),如與其他業(yè)務(wù)發(fā)生利益沖突的,應(yīng)及時采取有效手段防范和消除利益沖突,在利益沖突問題解決之前,不得開展相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司接受政府、監(jiān)管部門等委托或指定開展的業(yè)務(wù)除外。

第六章風(fēng)險管理

第五十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法和相關(guān)法律法規(guī)建立與所從事不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的完備風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),并配備履行上述風(fēng)險管理、合規(guī)內(nèi)控職責(zé)所需的具備相關(guān)知識和技能的工作人員。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格防范資產(chǎn)收購、資產(chǎn)定價、中介機(jī)構(gòu)選聘、資產(chǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)過程中的道德風(fēng)險,嚴(yán)格防止利益輸送。

第五十八條 金融資產(chǎn)管理公司董事會對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險承擔(dān)最終責(zé)任,應(yīng)直接或授權(quán)專業(yè)委員會定期對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行評估,并將評估結(jié)果納入全面風(fēng)險管理報告。高級管理人員應(yīng)了解所從事的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險,建立健全不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理體系,以確保有效識別、監(jiān)測和預(yù)警不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險,并制定具體風(fēng)險控制措施。

第五十九條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范授權(quán)審批制度,構(gòu)建權(quán)責(zé)明確、流程清晰、運(yùn)行有效的審批決策機(jī)制,嚴(yán)格落實(shí)“評處分離”“審處分離”要求。不得以任何理由、通過任何方式,規(guī)避正常的審批決策程序。嚴(yán)禁采取越權(quán)、逆程序、虛假評估、偽造檔案、篡改記錄等方式影響審核工作。   

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立專職審批人制度,選擇業(yè)務(wù)水平過硬、合規(guī)意識和紀(jì)律性強(qiáng)的員工作為專職審批人,提升業(yè)務(wù)審批的專業(yè)化水平,同時加強(qiáng)對專職審批人的監(jiān)督管理,確保其獨(dú)立客觀履行審批職責(zé)。

第六十條  金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理,根據(jù)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力等合理確定授權(quán)限額,并建立科學(xué)的動態(tài)授權(quán)調(diào)整機(jī)制,及時對授權(quán)進(jìn)行評價和調(diào)整。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在風(fēng)險管理制度中明確重大風(fēng)險的界定,對發(fā)生重大風(fēng)險的分支機(jī)構(gòu),及時調(diào)整不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限。

金融資產(chǎn)管理公司董事會應(yīng)明確對公司高級管理人員的授權(quán)安排,定期評估授權(quán)合理性并及時調(diào)整。董事會應(yīng)確定重大(高風(fēng)險)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),明確重大(高風(fēng)險)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)審議程序,嚴(yán)禁高級管理人員以拆分額度的方式規(guī)避審議程序。高級管理人員存在超授權(quán)行為,以及授權(quán)范圍內(nèi)不當(dāng)行為的,應(yīng)進(jìn)行問責(zé)。

第六十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部檢查監(jiān)督制度,設(shè)立或確定獨(dú)立的監(jiān)督部門或崗位,明確職責(zé)要求并配備與其職責(zé)要求相適應(yīng)人員,制定規(guī)范工作程序,對不良資產(chǎn)項(xiàng)目來源、盡職調(diào)查、估值定價、審核審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部檢查監(jiān)督。

內(nèi)部檢查監(jiān)督可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行,對底層資產(chǎn)復(fù)雜、價值判斷難度大、涉及金額較大的項(xiàng)目需現(xiàn)場檢查,必要時可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的審計復(fù)核工作,并出具獨(dú)立復(fù)核意見,如發(fā)現(xiàn)存在重大瑕疵或存在道德風(fēng)險,應(yīng)及時叫停項(xiàng)目。內(nèi)部檢查監(jiān)督工作應(yīng)至少每半年開展一次,重大項(xiàng)目應(yīng)及時進(jìn)行檢查,處置虧損項(xiàng)目的處置過程和結(jié)果應(yīng)及時進(jìn)行復(fù)核。

第六十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全中介機(jī)構(gòu)選聘、管理、考評機(jī)制,設(shè)立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)選聘標(biāo)準(zhǔn)和負(fù)面清單,對中介機(jī)構(gòu)服務(wù)情況進(jìn)行跟蹤評估,對中介機(jī)構(gòu)違規(guī)、不盡職導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險的,應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)行業(yè)主管部門對中介機(jī)構(gòu)選聘和管理有專門規(guī)定的,按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。參與檢查監(jiān)督的中介機(jī)構(gòu)原則上不得同時參與資產(chǎn)收購、管理、處置。

第六十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定項(xiàng)目后期管理制度,嚴(yán)格落實(shí)后期管理要求,定期開展后期管理,重點(diǎn)對債務(wù)人履約情況、財務(wù)情況、信用狀況、抵質(zhì)押物狀況等進(jìn)行檢查與分析。出現(xiàn)可能影響資產(chǎn)安全的不利情形時,應(yīng)及時做好風(fēng)險評估并采取針對性措施。

第六十四條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立完善的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),將不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)納入信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理,及時準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)信息,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營的程序化、規(guī)范化,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理,防范逆程序、操作風(fēng)險和信息安全風(fēng)險。

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)檔案管理,及時歸檔項(xiàng)目資料,做好檔案管理系統(tǒng)與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對接,定期檢查維護(hù),提升基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第七章監(jiān)督管理

第六十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照規(guī)定定期向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報送不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)統(tǒng)計報表和相關(guān)報告,并確保報送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。

第六十六條 金融資產(chǎn)管理公司違反本辦法規(guī)定開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的,國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)依法責(zé)令改正,并視情況依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。

第八章附則

第六十七條 本辦法中下列用語的含義:

本辦法所稱“以上”含本數(shù)。年度為會計年度。

本辦法所稱金融資產(chǎn)管理公司“關(guān)聯(lián)方”是指符合《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第1號)第五條規(guī)定,與金融資產(chǎn)管理公司存在一方控制另一方,或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c金融資產(chǎn)管理公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

第六十八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合自身實(shí)際制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,并向國家金融監(jiān)督管理總局報備。金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及需履行國有金融資本管理程序的,應(yīng)同時遵守國有金融資本管理制度規(guī)定。

第六十九條 金融資產(chǎn)管理公司參與開展市場化債轉(zhuǎn)股,參照適用《金融資產(chǎn)投資公司管理辦法(試行)》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2018年第4號)規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險管理要求,法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門規(guī)章另有規(guī)定的除外。

本辦法自發(fā)布之日起施行。《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司接收商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)風(fēng)險提示的通知》(銀監(jiān)通〔2005〕23號)同時廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的相關(guān)制度規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的,按照本辦法執(zhí)行。